La auditoría como mecanismo de prevención y control para la lucha contra el lavado de activos mediante la evaluación del control interno y los mecanismos establecidos por los entes reguladores

Abstract

El presente trabajo intenta puntualizar las necesidades de llevar a cabo sistema de Control Interno dentro de las organizaciones, en un mundo cada vez más globalizado y expuesto a mayor tecnología de la información. Realiza un acercamiento crítico al fenómeno del lavado de activos al profundizar en los mecanismos para prevenirlo y detectarlo. La auditoria forense es un elemento alternativo para mejorar los mecanismos de contabilidad existentes, ya que esta debe ir enfocada no solo a detectar sino también a prevenir.